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주권상장법인 감사인 등록절차

주권상장법인 감사인 등록절차
  • 1. 신청법인에서 등록신청 준비
  • 2. 금융위원회 (공정시장과)에 등록 신청(등록신청서는 금융위원회와 금융감독원에 함께 제출)
  • 3.금융감독원 (회계관리국)에 등록심사 의뢰
    • 등록요건 심사
      • 서류 보완 요청은 신청법인에 요청
      • 사실 조회는 관계기관에 요청
  • 4. 금융위원회 (공정시장과)에 심사의견 송부
  • 5. 신청법인에 등록사실 공고 또는 등록거부 통보

등록신청서는 금융위원회와 금융감독원에 함께 제출

1등록신청 준비

(1) 등록신청 시기
  • '19.5.1.부터 주권상장법인의 감사인이 되고자 하는 회계법인은 등록요건을 갖추어 금융위에 등록신청, 금융위는 등록신청서 접수일로부터 4개월(심사기간) 이내에 등록여부를 결정
    • 다만, 등록신청서 흠결 보완기간 등심사기간산입되지 않으므로 신청인이 예상한 등록완료시점보다 지연될 수 있음을 감안하여 등록신청서 준비시 신청서 제출시기 등을 유의할 필요
※ 2020 사업연도* 상장법인 감사인 지정과 감사업무 수행과 관련하여

* 12월말 결산법인 기준(외감법상 '19.11.1 이후 시작하는 사업연도, 이하 동일)

- '19.9월 기준으로 외감법에 따라 등록된 회계법인에 한해 2020 사업연도 상장법인 지정감사인으로 지정할 예정
- 상장법인의 2020 사업연도 감사업무를 수행하고자 하는 회계법인은 회사의 사업연도 개시일 전까지 등록 완료 필요
(2) 등록신청서 준비
  • 등록신청을 하려는 회계법인은 등록신청 전까지 등록요건에 관한 사항을 정관 또는 내규로 규정화하고 등록요건을 갖추었는지 확인하여 등록신청서를 철저히 준비할 필요

2금융위원회에 등록신청 [회계법인 → 금융위]

  • 등록요건을 갖추고 서류작업이 완료되면 등록신청서(첨부서류 포함, 이하 동일)를 신청공문함께 제출
  • 원본 1부금융위원회(공정시장과)에, 사본 1부금융감독원(감사인감리실)에 제출

관계법규 및 등록매뉴얼숙지하고, 금융감독원 홈페이지*참고하여 등록신청서준비하여야 하며 기타 사항은 등록심사 담당자**에게 문의

* 금융감독원 포탈 - 주권상장법인 감사인 등록

** 금융감독원 감사인감리실 감사인감리총괄팀

3금융감독원에 등록심사 의뢰 [금융위 → 금감원]

  • 등록신청서를 접수한 금융위원회는 등록요건 충족, 등록거부사유 등에 대한 심사를 금감원에 공문으로 심사의뢰

4등록심사 및 심사의견 송부 [금감원 → 금융위]

  • 금감원은 등록거부사유 및 등록요건 충족여부를 제출서류 및 관계기관 사실조회 등을 통해 확인하고 필요시 신청인에 등록신청 내용의 보완요청하거나 필요시 현장조사를 실시
  • 금감원은 심사가 종결되면 심사결과서를 작성하여 금융위원회에 송부

5등록사실 공고 또는 등록거부 통보 [금융위 → 회계법인]

  • 금융위원회는 금감원의 등록심사결과를 검토하여 등록여부를 최종 결정
  • 금융위는 등록여부 결정후 등록심사결과회계법인통보하고 관보 및 홈페이지공개
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    전화번호
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